23 5月 by admin

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全国政协委员、上海市银保监局局长韩毅:优化个税递延养老保险政策,提高商业养老保险服务民生效率编者按:5月21日,政协第十三届全国委员会第三次会议开幕;5月22日,第十三届全国人民代表大会第三次会议举行。新型冠状病毒肺炎疫情防控形势在党中央的坚强领导下,经过全国和群众的艰苦努力,不断好转,经济社会生活逐步恢复正常。今年两会上,各界代表将结合最新关切,共同探讨国家发展问题。微信杂志中国官方账号开设“两会声音”栏目,特别关注金融界、银行界人大代表、政协代表的最新建议。

全国政协委员、上海市银保监局局长韩毅今日发表最新观点。具体内容如下:2018年4月,财政部、国家税务总局、人力资源和社会保障部、银保监会、中国证监会等五部委联合下发《关于开展个人住房公积金试点的通知》《税收递延型商业养老保险》(财税〔2018〕22号),明确自2018年5月1日起,上海市在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限为一年。政策公布后,社会反响热烈,公众关注度高。

2018年6月7日,我国首个税收延期养老保险政策在上海实施。截至2020年4月底,试点地区累计参保4.7万人,保费3.03亿元,其中上海地区参保3.06万人,保费2.42亿元。试点取得初步成效。但由于试点地区狭窄、优惠政策低、操作不便等原因,个税延伸型养老保险“打不赢”,受益人数较少。与政策预期相比,存在较大差距,政策效果未充分显现。一是试点政策范围窄,政策覆盖面不高。政策试点在两省(直辖市)、一市一园进行,集中在东南沿海经济发达地区,覆盖人口6000多万,占全国人口的5%以下,持续时间只有一年。

试点政策总体覆盖率不高,难以充分体现政策的实际效果。二是递延所得税优惠额度相对有限。试点政策规定,保险缴费税前扣除限额按月收入的6%和1000元(或年收入的6%和12000元)两者中较低者确定。一方面,1000元的上限不能真正满足人民养老金储备的需要,即使个人多交了,也不能享受到减税政策带来的好处;另一方面,当月月收入6%的上限应逐月确定和调整,月收入波动将进一步加大定额计算难度,减税操作更加复杂。

个人所得税起征点提高和专项附加扣除政策出台后,客户的投保意愿进一步降低,新增险种明显减少。2019年试点地区新增保险平均数比2018年下降88.6%,部分试点地区甚至停止缴费。三是领取养老金时税率较高。试点政策规定,纳税递延养老保险在缴纳时免税扣除,收取时不区分本金和增值部分。个人所得税按所得额的75%合并缴纳,税率为10%(实际税率为7.5%),对境内个人投资股票、基金取得的资本利得暂不征税。与养老目标基金等养老产品相比,税收递延养老保险没有得到充分体现。

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